Een UBO (Ultimate Beneficial Owner, oftewel uiteindelijk belanghebbende) is iedere natuurlijke persoon die uiteindelijk meer dan 25% van een bedrijf bezit of daarover zeggenschap heeft. Dat kan via aandelenbezit, maar ook via stemrechten of andere vormen van invloed. De Nederlandse wet verplicht alle BV's om hun UBO's te registreren in het kader van antiwitwaswetgeving (AML).
Tijdens de BV-oprichting moet je UBO-gegevens aanleveren voor iedere persoon die meer dan 25% van de aandelen houdt of zeggenschap uitoefent. Het gaat om de volledige naam, geboortedatum en geboorteland, nationaliteit en het woonadres.
Ben je enig aandeelhouder? Dan ben jij de enige UBO. Bij BV's met meerdere aandeelhouders moet iedere persoon met meer dan 25% eigendom of zeggenschap als UBO worden geregistreerd.
Voldoet geen enkele persoon aan de drempel van meer dan 25%? Dan moet een pseudo-UBO worden geregistreerd, doorgaans een bestuurder of hogere leidinggevende.
UBO-registratie is een wettelijke verplichting onder de Nederlandse antiwitwasregelgeving en moet na de oprichting actueel worden gehouden.