Un UBO (Ultimate Beneficial Owner, titolare effettivo) è qualsiasi persona fisica che in ultima istanza possiede o controlla più del 25% di una società. Questo comprende la proprietà tramite azioni, così come il controllo attraverso diritti di voto o altri strumenti di influenza. La legge olandese impone a tutte le BV di registrare i propri UBO ai fini della conformità antiriciclaggio (AML).
Durante la costituzione della BV dovrai fornire i dati UBO di ogni persona che detiene più del 25% delle azioni o esercita il controllo. Questi comprendono nome e cognome completi, data e Paese di nascita, nazionalità e indirizzo personale.
Se sei socio unico, sei tu l'unico UBO. Per le BV con più soci, ogni persona che detiene più del 25% della proprietà o del controllo deve essere registrata come UBO.
Se nessuna persona fisica raggiunge la soglia di oltre il 25%, deve essere registrato uno pseudo-UBO, di norma un amministratore o un dirigente di alto livello.
La registrazione UBO è un obbligo di legge previsto dalla normativa antiriciclaggio olandese e deve essere mantenuta aggiornata dopo la costituzione.