Un UBO (titular real, por sus siglas en inglés de Ultimate Beneficial Owner) es cualquier persona física que, en última instancia, posee o controla más del 25 % de una empresa. Esto incluye la propiedad a través de participaciones, así como el control mediante derechos de voto u otras formas de influencia. La legislación neerlandesa exige que todas las BV registren a sus UBO para cumplir con la normativa de prevención del blanqueo de capitales (AML).
Durante la constitución de la BV, tendrás que facilitar los datos del UBO de cada persona que posea más del 25 % de las participaciones o ejerza control. Esto incluye su nombre completo, fecha y país de nacimiento, nacionalidad y dirección personal.
Si eres el único socio, eres el único UBO. En las BV con varios socios, cada persona que posea más del 25 % de la propiedad o del control debe registrarse como UBO.
Si ninguna persona física alcanza el umbral de más del 25 %, debe registrarse un pseudo-UBO, normalmente un administrador o alto directivo.
El registro del UBO es un requisito legal previsto en la normativa neerlandesa de prevención del blanqueo de capitales y debe mantenerse actualizado tras la constitución.