Un UBO (titular real, por sus siglas en inglés de Ultimate Beneficial Owner) es cualquier persona física que, en última instancia, posee o controla una entidad jurídica. Según la normativa neerlandesa y de la UE de prevención del blanqueo de capitales, todas las empresas deben identificar a sus UBO y registrarlos ante las autoridades competentes.

En el caso de una BV neerlandesa, un UBO es cualquier persona que, directa o indirectamente, posea más del 25 % de las participaciones o de los derechos de voto, ejerza un control efectivo sobre la empresa (incluso a través de derechos de voto u otras formas de influencia) o sea beneficiaria del 25 % o más del patrimonio de la empresa.

Si eres el único socio y administrador de tu BV, eres el único UBO.

Si ninguna persona física alcanza el umbral de más del 25 %, debe registrarse un pseudo-UBO, normalmente un administrador o alto directivo de la empresa.

Durante la constitución de una BV a través de Neno, tendrás que facilitar lo siguiente de cada UBO: nombre completo, fecha de nacimiento, país de nacimiento, nacionalidad, dirección personal (residencial) y porcentaje de propiedad.

En el caso de las BV con un solo socio, es sencillo: solo tienes que facilitar tus propios datos. En las BV con varios socios, debe registrarse a cada persona que posea el 25 % o más.

Los Países Bajos exigen el registro del UBO en la Cámara de Comercio (KVK). Es un requisito legal previsto en la normativa neerlandesa de prevención del blanqueo de capitales. El registro se gestiona como parte del proceso notarial durante la constitución de tu BV: no necesitas registrarte por separado. La información que facilitas en el formulario de Neno se utiliza para este registro. La información del UBO debe mantenerse actualizada tras la constitución.

Si decides abrir una cuenta bancaria de empresa, es posible que los UBO tengan que completar la verificación de identidad (KYC) como parte del proceso de alta bancaria. Es un paso aparte de la constitución y depende de los requisitos del socio bancario.

¿Necesito documentos de UBO si soy el único socio? En las BV con un solo socio, el requisito documental es más sencillo: tu verificación de identidad cubre los requisitos de UBO.

¿Qué ocurre si ninguna persona posee más del 25 %? Si ninguna persona alcanza el umbral del 25 %, se registra a la alta dirección (los administradores) de la BV como pseudo-UBO.

¿Se puede cambiar la información del UBO tras la constitución? Sí, pero los cambios deben presentarse ante la KVK. El registro del UBO es una obligación legal y debe mantenerse actualizado.